세제혜택

손익통산

•  손익통산이란 ISA계좌 유지기간 동안 편입된 금융상품에서 발생한 이익에서 손실을 차감하여 순이익을 계산한다는 의미이며 계산된 순이익에 대해서 200만원까지 비과세(단, 서민형의 경우 400만원) 손익통산을 하였으나 순이익이 없는 경우는 과세가 되지 않으며 순이익이 비과세 한도를 초과할 경우는 그 초과분에 대해서 9.9%(지방소득세 포함)의 저율로 분리과세 세제혜택

상품A 300만원 이익

기존방식 : 상품별 구분 과세 / 과세기준 : 300만원

상품B 100만원 손실

기존방식 : 상품간 통산 과세 / 과세기준 : 200만원

과세기준 100만원 절감

세제 감면효과 예시

•  운용수익 200만원(일반형, 5년만기)까지 비과세 초과금액 9.9%(지방소득세포함) 분리과세
•  순이익 : ISA 계좌에서 손익통산(투자이익-투자손실) 후 발생한 이익
•  개별상품 투자시 세금(A) : 순이익*15.4%